个税逾期未缴款应如何处理

一、个税逾期未缴款应如何处理

个税逾期未缴款的处理方式

1. 了解逾期后果

滞纳金：按每日万分之五计算，从逾期之日起计征。

罚款：最高可达逾期税款的50%。

纳税信用等级下降：影响贷款、出国等事项。

2. 主动补缴

尽快补缴逾期税款。

同时缴纳滞纳金和罚款（如有）。

可通过税务机关网站、手机APP或银行柜台缴纳。

3. 申请减免

如果有特殊情况导致逾期，可以向税务机关申请减免滞纳金和罚款。

需要提供相关证明材料，如疾病证明、出差证明等。

4. 协商分期缴纳

如果一次性缴纳有困难，可以向税务机关申请分期缴纳。

分期期限一般不超过12个月。

5. 接受处罚

如果未主动补缴或申请减免，税务机关将依法处以滞纳金和罚款。

严重逾期未缴款的，可能被列入失信名单或采取强制执行措施。

逾期缴纳个税会影响个人信用记录。

补缴税款时，应保留相关凭证。

如果有疑问，可以咨询税务机关或专业人士。

二、个税逾期申报处罚标准2021

2021年个人所得税逾期申报处罚标准

逾期申报期限 | 处罚标准

逾期不超过15天 | 滞纳金为应纳税额的0.05%/天

逾期超过15天至1个月 | 滞纳金为应纳税额的0.5%/天

逾期超过1个月至3个月 | 滞纳金为应纳税额的1%/天

逾期超过3个月 | 滞纳金为应纳税额的50%

滞纳金计算公式：

滞纳金 = 应纳税额 × 滞纳天数 × 滞纳金率

逾期不超过15天：0.05%

逾期超过15天至1个月：0.5%

逾期超过1个月至3个月：1%

逾期超过3个月：50%

滞纳金从逾期申报之日起计算，至补缴税款之日止。

滞纳金不计入应纳税所得额。

纳税人主动补缴税款的，可以减免滞纳金。

三、个税逾期未缴款应如何处理罚款

个税逾期未缴款罚款处理方式

1. 逾期缴纳罚款计算

逾期缴纳税款的，自逾期之日起按日加收滞纳金，滞纳金计算公式为：滞纳金=逾期应缴税款×滞纳天数×滞纳金率

滞纳金率为每日万分之五

2. 罚款缴纳方式

纳税人应主动到税务机关申报缴纳滞纳金。

税务机关也会向纳税人发出《税务行政处罚决定书》，要求纳税人限期缴纳滞纳金。

3. 逾期缴纳滞纳金的后果

逾期缴纳滞纳金的，税务机关可以采取以下措施：

冻结纳税人的银行账户

查封纳税人的财产

对纳税人进行行政拘留

4. 减免滞纳金的条件

纳税人因不可抗力或者其他非主观原因导致逾期缴纳税款的，可以向税务机关申请减免滞纳金。

税务机关经审查，认为纳税人符合减免条件的，可以酌情减免滞纳金。

5. 注意事项

纳税人应及时缴纳税款，避免逾期缴纳滞纳金。

如果纳税人因特殊情况无法及时缴纳税款，应主动向税务机关说明情况，并申请延期缴纳。

纳税人应保留好缴纳税款的凭证，以备税务机关核查。

四、个税逾期未缴款应如何处理呢

个税逾期未缴款的处理方式：

1. 主动申报补缴：

发现逾期未缴税款后，应主动向税务机关申报补缴。

补缴税款时，需要缴纳滞纳金和罚款。

2. 税务机关催缴：

税务机关发现纳税人逾期未缴税款后，会发出催缴通知书。

纳税人收到催缴通知书后，应及时缴纳税款。

3. 强制执行：

如果纳税人未在催缴期限内缴纳税款，税务机关有权采取强制执行措施，包括：

冻结银行账户

查封、扣押财产

强制拍卖财产

滞纳金和罚款计算：

滞纳金：从逾期之日起，按每日万分之五计算。

罚款：按未缴税款的50%计算。

逾期缴纳个税会影响个人信用记录。

主动申报补缴可以减免部分滞纳金和罚款。

如果纳税人无力缴纳税款，可以向税务机关申请分期缴纳或减免税款。