夫妻二人婚后房贷专项抵扣（夫妻住房贷款如何抵扣个人所得税）



1、夫妻二人婚后房贷专项抵扣

夫妻二人婚后房贷专项抵扣

根据国家税务总局规定，自2019年起，我国对夫妻二人婚后共同购买首套自住住房的，且双方均已缴纳个人所得税的，可以享受个人住房贷款利息专项抵扣。

一、申请条件

夫妻双方均已婚，且未办理过离婚手续；

共同购买首套自住住房；

已取得房屋所有权证或契约；

双方均已缴纳个人所得税。

二、抵扣标准

贷款期限10年及以内：每年可抵扣利息额度为12000元；

贷款期限10年以上：每年可抵扣利息额度为8000元。

三、申请流程

1. 夫妻双方共同填写《个人住房贷款利息专项附加扣除申请表》；

2. 提供相关证明材料，如：

结婚证复印件；

房屋所有权证或契约复印件；

个人所得税完税证明复印件。

3. 将上述材料提交至税务机关。

四、注意事项

抵扣期限：自取得房屋所有权证或契约之月起，至贷款期限届满。

不可重复抵扣：同一住房贷款利息不得重复抵扣。

申请时间：每年3月1日至6月30日。

五、举例说明

张先生和李女士于2022年结婚，共同购买了一套自住住房，贷款期限为12年。假设2023年他们的住房贷款利息支出为16000元，则可以享受8000元的个人住房贷款利息专项抵扣。这将有助于减轻他们的税收负担，提高他们的抵扣后的个人所得税税率。

2、夫妻住房贷款如何抵扣个人所得税

夫妻住房贷款个人所得税抵扣

夫妻共同申请住房贷款时，可以按照一定条件享受个人所得税抵扣优惠。具体抵扣标准如下：

一、贷款额度

首套房贷款：贷款额度不超过100万元人民币。

二套及以上住房贷款：贷款额度不超过50万元人民币。

二、抵扣比例

个人住房贷款利息支出：每年可抵扣贷款利息金额的10%。

个人住房贷款本金支出：首套房按贷款期限平均摊还额的25%抵扣，二套及以上住房按15%抵扣。

三、抵扣期限

首套房：贷款期限内可抵扣；

二套及以上住房：贷款期限内前5年可抵扣。

四、其他条件

贷款房产用于居住；

夫妻双方或一方符合住房贷款抵扣条件；

抵扣金额不得超过个人当年度缴纳的个人所得税额。

五、抵扣流程

1. 填写《个人住房贷款利息或住房公积金专项附加扣除申报表》。

2. 随年度汇算清缴个人所得税申报材料一起提交。

3. 税务机关审核通过后，抵扣金额将退还至纳税人指定账户。

注意：

夫妻双方符合抵扣条件的，可合并抵扣。

如果夫妻双方均有住房贷款，抵扣额度按上述标准分别计算。

抵扣优惠政策会根据国家政策调整，具体以税务机关发布的信息为准。

3、夫妻都报了房贷个税专项扣除比例

在夫妻双方都符合房贷个税专项扣除条件的情况下，可以同时申报享受个税专项扣除。具体扣除比例如下：

1. 共同拥有同一套住房：

双方均可享受扣除额上限内的首套住房贷款利息支出，扣除比例为 50%。

如果夫妻双方共同拥有两套及以上住房，则按照各自名下房屋的实际贷款利息支出计算专项扣除。

2. 各自单独拥有一套住房：

双方均可享受首套住房贷款利息支出扣除，扣除比例为 100%。

3. 非共同还贷：

如果夫妻双方共同购买了住房，但实际还贷仅由一方承担，则由实际还贷方享受全部专项扣除额度。

需要注意的是，个税专项扣除的总额度为每月 3000 元。如果夫妻双方的房贷利息支出超过 3000 元，则扣除额度按比例分配。

申报时，申报人需要提供房屋贷款合同、房产证、还贷凭证等相关资料。夫妻双方应协商确定享受扣除的比例，并分别在各自的个税申报中填报。

合理的申报房贷个税专项扣除，可以有效降低夫妻双方的个税负担，缓解家庭经济压力。

4、夫妻双方都填了房贷专项扣除

夫妻双方都填了房贷专项扣除

根据个人所得税法规定，符合条件的个人纳税人在办理个人所得税汇算清缴时，可以享受房贷利息专项扣除。对于夫妻双方都拥有个人住房贷款的家庭，在填报个人所得税汇算清缴信息时，均可以申报房贷利息专项扣除。

需要注意的是，房贷利息专项扣除的限额为每年100万元，即夫妻双方合计最多可以扣除200万元。如果两人贷款金额都超过100万元，则按实际贷款金额分别扣除。

在具体填报时，夫妻双方需要分别填写自己的房贷利息专项扣除信息，包括贷款金额、首套房还是二套房、贷款期限等。对于符合条件的共同还贷夫妻，还需勾选“共同还贷配偶信息”栏，并填写配偶的个人信息及扣除信息。

为了避免重复扣除，夫妻双方在填报时应充分沟通，确定各自扣除的金额，避免出现一人多扣或两人漏扣的情况。

房贷利息专项扣除是一项重要的个税优惠政策，可以有效减轻纳税人的税收负担。夫妻双方都应了解相关规定，合理运用该项扣除，享受税收优惠政策带来的好处。