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短期借款利息120万与购货折 🐧 扣10万如何影响财务

  • 作者: 马俞安
  • 来源: 投稿
  • 2025-03-16


一、短期借款利息120万与购货折扣万10如何 💮 🌴 响财务

🦅 期借款利息 🌳 120 万 🐅

负面影 🦋 响:

🦋 加财务费用 🌳 ,降低净利润 🌷

提高债务比率,可能 🐘 影响公司的信 🐛 评级和融资能力。

正面影响 🍀

如果借款 🐱 用于投资于高收益项目,可能会提高公 🐅 司的整体盈利能 🐱 力。

🐦 货折 🌻 扣 10 万 🐶

正面 🦈 影响:

降低采 🦍 购成本,提高 🌵 毛利率 🐺

🐞 善现金 🦢 流,因为公司 🐴 可以推迟付款。

负面 💮 影响:

如果 🌳 折扣条款过于严格,可能会限制公司的采购灵活性。

如果公 🌺 司无法及时付 🌳 款,可能会产生罚款或其他费用 🦢

🌷 财务的 🕊 影响

损益表:

短期 🌲 借款利息 🌵 会增加财 🕊 务费用,降低净利润。

购货折扣会降低采购成本,提高毛利 🐡 率。

🌹 产负债表 🌲

短期借 🐞 🐴 利息会增加 🌵 负债。

购货折扣不会影响资产负债 🐕 表。

现金流 🐈 量表:

短期借款利息会减少经 🦟 营活 🦟 动现金流。

购货折扣会增加经营活动现 🦊 金流。

总体而言,短,期借款利息对财务的影 🌹 响是负面的 🌵 而购货折扣的影响是正面的。公,司。需要权衡借 🐅 款成本和折扣收益以做出明智的财务决策

二、短期借款利息120 现金折扣10万 银行存款 🪴 利息万30

资产负债表
资产

银行 🐕 存款:300,000

负债

🐛 期借款:120

权益

现金折扣 🕊 :100,000

三、短期借款 🍁 利息支出600元,取得利息 🐳 收入元20

财务报表影 🐒 响:

损益表:

利息支 💐 出:增加 600 元

利息 🐟 收入 🦉 :增加 20 元

净利润:减 🐈 少 580 元元元(600 20 )

资产 🌻 🐠 债表:

短期 🐵 🐕 款:增 🕸 加 600 元借(方)

🐦 金:减少 600 元(贷方 🌼

其他影响:

现金 🐛 流量表:利息支出将减少经 🐱 营活动现金流出,而利息收入将增加经营活动现金流入。

财务比率:利息 🐕 🐘 盖率利息(收入利息/支出)将下降,表明公司偿还利息债务的能力减弱。

四、短期借款利息 🌸 300万元,汇兑损失万元96

损益表
收入
费用

短期 💮 借款利息:300 万元

汇兑损失:96 万 🦄

🌿 费用:396 万元 🌷

🕷 利润:396 万元