新个税六项扣除房贷（个税六项扣除标准2023）
- 作者: 李穆川
- 来源: 投稿
- 2024-04-24
1、新个税六项扣除房贷
新个税六项扣除房贷
为减轻纳税人的负担，我国于2019年推出个人所得税专项附加扣除政策，其中一项就是住房贷款利息扣除。
扣除条件
纳税人在贷款期间发生的借款利息
借款购买自用住房
贷款用于首次购房，且房屋位于中国境内
纳税人在贷款期间一直居住在该房屋中
扣除标准
纳税人每月可扣除的住房贷款利息金额为：
2019年1月1日至2023年12月31日：每月1000元
2024年1月1日及以后：每月2000元
扣除流程
纳税人填写《个人所得税专项附加扣除告知单》，并提供以下材料：
住房贷款合同
贷款利息还款凭证
房屋所有权证明
注意事项
扣除的房贷利息总额不得超过纳税人当月应纳税所得额
单次取得多套住房贷款的，只能对其中一套住房贷款的利息进行扣除
该扣除适用于个人所得税，不适用于企业所得税
住房贷款利息扣除政策减轻了首次购房者的税收负担，有利于促进房地产市场健康发展。纳税人应及时了解并合理利用这项政策，享受到应有的税收优惠。
2、个税六项扣除标准2023
2023年个人所得税六项扣除标准
为减轻纳税人负担，进一步优化税收政策，2023年起，个人所得税六项扣除标准有所调整：
1. 三险一金（基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金）：扣除上限为19000元。
2. 专项附加扣除：
- 子女教育：扣除标准为每名子女每年12000元。
- 继续教育：扣除标准为每年4800元。
- 大病医疗：扣除标准为每年最高12万元。
- 房贷利息：扣除标准为每年最高100000元。
- 赡养老人：扣除标准为每年最高20000元。
3. 公益捐赠：扣除上限仍为应纳税所得额的30%。
4. 住房租金：扣除上限为每月1500元。
5. 年金险税收递延：每年扣除上限为12000元。
6. 境外所得税收抵免：符合条件的境外所得税额可以抵扣境内应缴纳的个人所得税额。
纳税人可根据实际情况，选择符合条件的扣除项目，并按照规定的标准进行扣除。扣除后，再计算应纳税额，以减轻个人所得税负担。
3、个税六项扣除房贷怎么扣
个税六项扣除：房贷如何扣除
针对个人所得税六项扣除政策，房贷扣除备受关注。符合条件的纳税人，可在申报个人所得税时，按规定对住房贷款利息支出进行扣除。
扣除条件
纳税人需满足以下条件才可享受房贷扣除：
本人及其配偶名下在申报年度仅拥有一套住房；
住房用于本人及其配偶、子女居住；
住房贷款用于购买、建造、翻建、大修个人自住住房。
扣除标准
符合条件的纳税人，可按以下标准扣除房贷利息支出：
2019年1月1日（含）前取得的贷款：扣除金额不超过每月1,000元，全年不超过12,000元；
2019年1月1日及以后取得的贷款：扣除金额不超过每月10,000元，全年不超过120,000元。
申报方式
纳税人可通过以下方式申报房贷扣除：
网上申报：登录电子税务局，进入“个税专项附加扣除”模块进行申报。
线下申报：到主管税务机关领取《个人所得税专项附加扣除申报表》，填写后提交。
所需材料
申报房贷扣除时，需提供以下材料：
住房贷款合同或协议；
房屋产权证明或不动产权证；
身份证件。
4、个税六项扣除是哪六项
个税六项扣除：
1. 三险一金扣除：养老保险费、医疗保险费、失业保险费、住房公积金。
2. 子女教育扣除：每个子女每年教育费用，限额12000元。
3. 继续教育扣除：纳税人在取得学历（学士以上）后的5年内继续教育的支出，限额48000元。
4. 大病医疗扣除：纳税人及其配偶、子女、父母发生的符合条件的医疗费用，限额120000元。
5. 住房贷款利息扣除：纳税人首次购买自住住房且贷款购房的，其贷款利息支出，限额100000元。
6. 住房租金扣除：纳税人因工作关系在非户籍所在地租房居住，发生的住房租金支出，限额18000元。
