公司取得借款利息要交哪些税（公司借款利息怎么交税啊增值税6所得税呢）



1、公司取得借款利息要交哪些税

公司取得借款利息缴纳税费

根据《企业所得税法》及相关规定，公司取得的借款利息收入属于应税收入，需缴纳以下税费：

1. 企业所得税

企业从借款中取得的利息收入，计入当期损益，按照适用企业所得税税率征收企业所得税。目前的企业所得税税率为25%。

2. 增值税

对于符合增值税征收范围的借款利息收入，需要缴纳增值税。增值税税率一般为6%。但是，符合小规模纳税人标准的企业，增值税税率为3%。

3. 个人所得税 (仅限个人出借给公司的借款)

如果个人向公司出借资金并收取利息，该利息收入需缴纳个人所得税。个人所得税税率根据利息收入的金额分级累进征收。

减免规定

在某些情况下，公司取得的借款利息收入可能享受减免税收的待遇，例如：

经国务院批准，用于扶贫、救灾、教育、科学研究、环境保护等公益事业的贷款利息收入免征企业所得税。

金融机构发放贷款的利息收入，可享受一定比例的企业所得税减免。

企业在计算借款利息的税费时，应根据相关规定正确适用税率和享受减免优惠，以避免不必要的税收损失。

2、公司借款利息怎么交税啊?增值税6?所得税呢

公司借款利息如何交税？

增值税：

公司借款利息不属于增值税应税收入，因此不缴纳增值税。

所得税：

公司的借款利息支出属于企业所得税的费用扣除范围，并作为相关收入进行所得税清算。

具体计算方式如下：

应付利息

- 利息支出不含增值税，一般是对方发票上标示的“利息”金额。

所得税税前扣除

- 企业所得税法规定，企业取得的利息收入，以及支付给金融机构和非金融机构的利息支出，均可在计算应纳税所得额时扣除。

计算公式

- 企业所得税应纳税所得额 = 应纳税所得额 - 借款利息支出

注意：

1. 借款利息支出仅限于向金融机构和非金融机构支付的利息。向关联企业或个人支付的利息，不属于所得税扣除范围。

2. 如果借款用于企业生产经营活动，则借款利息支出可以全额扣除。如果借款用于非生产经营活动，则借款利息支出仅能部分扣除（不得超过收入的10%）。

3、公司借款利息收入都需要缴纳什么税

公司借款利息收入需要缴纳以下税费：

增值税

借款利息收入属于金融服务范畴，根据《增值税暂行条例实施细则》规定，金融服务增值税税率为6%。

企业所得税

借款利息收入在计算企业所得税时，需要计入营业收入。企业所得税税率为25%。

个人所得税

公司向个人发放借款利息，属于个人所得范畴。个人所得税税率根据个人收入水平不同而有所差异，分为七档：

0%（收入不超过3000元）

3%（3000元至12000元）

10%（12000元至25000元）

20%（25000元至35000元）

25%（35000元至55000元）

30%（55000元至80000元）

35%（80000元以上）

个人所得税由个人承担，公司代扣代缴。

其他费用

除了上述税费外，公司还可能需要缴纳其他费用，例如：

手续费

公证费

担保费

具体费用金额根据借款合同中的约定而定。

4、公司取得借款利息要交哪些税费

当公司取得借款利息时，需要缴纳以下税费：

企业所得税

借款利息作为公司的收入，需要计入企业所得税应纳税所得额，按照适用的企业所得税税率缴纳企业所得税。

个人所得税

对于取得借款利息的个人，需要将其计入个人所得税应纳税所得额，按照个人所得税税率缴纳个人所得税。

增值税

对于从事增值税应税项目的企业，借款利息不属于增值税应税项目，因此不需要缴纳增值税。

印花税

对于借款利息有约定利息的贷款合同，需要缴纳印花税。印花税税率为万分之五，按照利息总额计算。

利息税

利息税是一种对存款、贷款利息征收的税种，对于借款利息需要缴纳利息税。利息税税率为20%，按照利息总额计算。

需要注意的是，具体缴纳的税费类型和税率可能因具体情况和税收政策的变化而有所不同，建议咨询税务机关或专业人士获取最新信息。