个税租房和房贷只能二选一吗（个人所得税的租房和房贷的能一起提交吗）

1、个税租房和房贷只能二选一吗

个税租房和房贷只能二选一吗

自2019年起，个人所得税专项附加扣除中新增了住房租金、住房贷款利息支出专项附加扣除。其中，租房和房贷支出只能二选一。这一政策让不少纳税人感到疑惑：难道租房和房贷不能同时享受扣除待遇吗？

其实，对于纳税人个人而言，住房租金和住房贷款利息支出并不能同时享受扣除。但如果纳税人有配偶，且纳税人配偶也有住房租金或住房贷款利息支出，则可以在各自的个税申报中分别扣除。

举个例子，李先生和王女士是夫妻。李先生每月租房支出1500元，王女士每月房贷利息支出1000元。在个税申报中，李先生可以在住房租金专项附加扣除中扣除每月1500元，王女士可以在住房贷款利息专项附加扣除中扣除每月1000元。

需要注意的是，住房租金专项附加扣除最高扣除限额为每月12000元，住房贷款利息专项附加扣除最高扣除限额为每年12000元。超过限额的部分不能享受扣除。租房和房贷扣除待遇并不是永久的，而是有年限限制。住房租金扣除可享受5年，住房贷款利息扣除可享受10年。

住房租金和住房贷款利息支出专项附加扣除只能二选一，但纳税人及其配偶可以分别享受扣除待遇。纳税人在申报时要注意扣除限额和扣除年限限制，以合理享受税收优惠。

2、个人所得税的租房和房贷的能一起提交吗

个人所得税租房和房贷是否能同时提交？

在个税申报中，纳税人可以按照规定享受租房费用税前扣除或房贷利息扣除。两者是否能同时提交主要取决于纳税人的实际情况。

租房费用扣除

符合条件的个人可以按照每月1500元的标准申报租房费用扣除。该扣除适用于在居住地之外的非自有住房发生租金支出的纳税人。

房贷利息扣除

符合条件的个人可以按照每年12000元的标准申报房贷利息扣除。该扣除适用于纳税人本人及配偶名下在境内购买的住房发生的首套房贷利息支出。

同时申报情况

在以下情况下，纳税人可以同时申报租房费用和房贷利息扣除：

未婚，未购房，租房居住：纳税人满足租房费用扣除条件，可按月申报租房费用扣除。

已婚，夫妻双方未购房，租房居住：一人申报租房费用扣除，另一人申报房贷利息扣除（若有资格）。

已婚，夫妻双方名下只有一套住房，已还清贷款，租房居住：纳税人满足租房费用扣除条件，可按月申报租房费用扣除。

不能同时申报情况

以下情况下，纳税人不能同时申报租房费用和房贷利息扣除：

已婚，夫妻双方名下有多套住房，其中一套为首套房且仍在还贷，另一套非首套房：不能申报租房费用扣除，仅能申报房贷利息扣除。

已婚，夫妻双方名下有一套住房，仍在还贷，另租一套房居住：纳税人选择申报房贷利息扣除后，不能再申报租房费用扣除。

个人所得税的租房费用和房贷利息扣除能否同时申报取决于纳税人的具体情况，需要纳税人根据自身情况进行选择。

3、个税租房和房贷只能二选一吗为什么

个税租房和房贷只能二选一吗？为何？

根据现行的个人所得税政策，纳税人只能选择租房抵扣或者房贷抵扣其中一项，不能同时享受这两项抵扣。

原因如下：

防止重复抵扣：房贷利息和租金都是与住房相关的开支。如果允许同时抵扣，纳税人可能会出现重复扣除住房开支的情况，导致税收流失。

兼顾公平性：租房和贷款购房是两种不同的住房方式。允许同时抵扣会导致两种方式的不公平竞争，对购房者造成不公。

简化税收制度：二选一的规定简化了税收制度，降低了纳税人的申报成本。

因此，为了防止重复抵扣、兼顾公平性以及简化税收制度，现行的个税政策规定租房抵扣和房贷抵扣只能二选一。

建议：

纳税人可以根据自己的实际情况选择更适合自己的抵扣方式。如果经济条件宽裕，购房并享受房贷抵扣可能更划算。如果经济条件有限，租房并享受租房抵扣仍然可以减轻税收负担。

4、个人所得税租房和房贷可以叠加吗

个人所得税租房和房贷能否叠加抵扣，需要视具体情况而定：

不能叠加抵扣的情况：

房屋位于同一城市

购房时申请了商业贷款

租房期间未使用商业贷款偿还贷款利息

可以叠加抵扣的情况：

房屋位于不同城市

购房时申请了公积金贷款

租房期间使用了公积金贷款偿还贷款利息

根据《个人所得税法实施条例》规定：

纳税人每月房租支出不超过工资收入的12%，且年度实际支出金额在1500元以上的，超出部分可在计算个人所得税时予以扣除。

纳税人取得住房贷款利息，在实际发生贷款利息扣除额不超过同期贷款本金的10%时，可予以扣除。

需要注意的是，租房和房贷利息扣除只能从工资收入中扣除，其他收入（如经营所得、利息所得等）无法扣除。同时，同一套住房只能选择一种抵扣方式，不能同时抵扣租金和房贷利息。