借款利息税税率是多少（个人借款给公司利息如何缴税）



1、借款利息税税率是多少

借款利息税税率

根据《中华人民共和国个人所得税法》规定，借款利息所得应纳个人所得税，税率为 20%。

适用范围：

该税率适用于以下借款利息所得：

借款人和贷款人均为自然人的借款利息所得

个人与企业借贷产生的利息所得

个人以委托贷款形式借贷产生的利息所得

免税情形：

以下借款利息所得免征个人所得税：

银行或者其他金融机构借给个人的贷款利息

个人拆借给银行或者其他金融机构的贷款利息

政府发行的国债和地方债利息

基准利率以下的个人住房贷款利息

计算方法：

应纳税借款利息所得 = 借款利息所得 × 20%

举例说明：

小明从个人A处借款 100,000 元，年利率为 6%，借款期限为 1 年。按照现行税率，小明需要缴纳的利息所得税为：

应纳税借款利息所得 = 100,000 × 6% × 20% = 1200 元

注意事项：

借款利息所得需要在办理个人所得税汇算清缴时申报缴纳。

对于免税借款利息所得，纳税人需要自行保留相关凭证，以备税务机关查验。

若存在虚假申报、逃避缴税等行为，纳税人将承担相应的税务责任。

2、个人借款给公司利息如何缴税

3、借款利息税税率是多少钱

借款利息税税率

根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个人从金融机构或其他机构借款所产生的利息收入，应按照以下税率缴纳个人所得税：

境内金融机构利息收入：5%

境外金融机构利息收入：20%

根据国家税务总局发布的《关于个人取得利息所得征收个人所得税的通知》（国税发〔2019〕164号），对符合以下条件的个人取得的利息收入，免征个人所得税：

存款利息所得（人民币存款利率不超过中国人民银行公布的同期同档次存款利率）；

债券利息所得（国债、地方债、金融债除外）；

保险理赔金中的利息收入；

政府补贴利息；

企业债和企业短期融资券利息所得（2025年底前免征）；

中小微企业设备更新改造专项再贷款和再贴现利息所得（2023年底前免征）。

需要注意的是，纳税人取得利息收入时，应向金融机构或其他机构索取扣缴凭证，并在年度汇算清缴时，根据扣缴凭证的金额申报个人所得税。

4、借款利息税率一般是多少

借款利息税率因国家、机构和借款类型而异。一般来说，个人贷款利息税率高于企业贷款利息税率。

个人贷款利息税率

个人贷款利息税率通常在 5%-15% 之间。具体税率取决于借款人的信用评分、借款金额和贷款期限。

企业贷款利息税率

企业贷款利息税率通常在 3%-10% 之间。具体税率取决于企业的财务状况、信用等级和贷款类型。

其他因素

除了国家、机构和借款类型外，以下因素也会影响借款利息税率：

风险评估：贷款机构会评估借款人的风险水平，风险越高，利息税率也越高。

贷款期限：长期贷款的利息税率通常高于短期贷款。

抵押品：有抵押品担保的贷款利息税率通常低于无抵押品担保的贷款。

政府补贴：某些政府计划可能会提供利率较低的贷款。

借款人应货比三家，找到最优惠的利息税率。还应考虑贷款费用、还款要求和其他条款。借款前，请务必仔细阅读贷款协议。