企业 🦅 借钱给个人，利息收入如何合法纳税

一、企业借钱给 🦄 个人，利息收入如 🌵 何合法纳税

企 🕊 业借钱给个人利息收入 💮 合法纳税方法

1. 确 🐕 认借款关系

签订正式的借款合同，明确借款金额 🐴 、利、率还款期限等条款 🍁 。

借款人提供有 🐯 效的身 🐈 份证明和信用证明。

2. 计提利 🌿 息 🐦 收 ☘ 入

根 🐞 据借款合同约定的利率 ☘ ，按期计提利息 🕷 收入。

利息 🕷 收入应计入 🐴 企业损益表中的利息收入 🌳 “科”目。

3. 缴 🐞 纳 🐼 企业所得税

利息收入属于企业应税收入应 🌲 ，按照企业所得 🌷 税法规定缴纳企业所得税 🌹 。

企业所得税税率 💮 为25%。

4. 个人 🐦 所得税代 🐕 扣 🐘 代缴

根据《个人所得税法》规定个人，取得，利息 🐯 收入时应缴纳个 🐒 人所得税。

企业作为利息收 🦁 入的支付方，有代 🌷 扣代缴个人所得税的义务。

个人所 🌾 得税税率为20%。

5. 申报纳税 🐴

企业应按期向税务机关申 🌸 报利息收入和缴纳的企业所得税。

个人应按期向税务机关申报利 🐋 息收 🦉 入和缴纳的个人所 🐕 得税。

借款人与企业之间不得 🕊 存在关联关 🍁 系，否，则可能被认 🐺 定为关联交易影响利息收入的合法性。

利息收入 🐼 的计提应符合公允原则，不得虚增或虚减。

企业应保留 🦈 借 🦈 款合同 🐼 、利息收入计提凭证等相关资料，以备税务机关检查。

二 🦊 、企业借钱给个人,利息收入如何 🐋 合法纳税调整

企业借钱 🍁 给个人利 🌹 息 🌴 收入合法纳税调整方法

1. 确认 🌳 借款关 🐼 系

签订正式的借款合同，明确借款金额 🌴 、利、率还款 🐳 期限等 🐱 条款。

借 🐕 款人应提供有效的身份证明和收入证明。

2. 计 🐺 提利息收入

根据借款合同约定的 🌹 利率，按月或按 🕷 年计 🌳 提利息收入。

利息收入应计入企业损益表中 🌹 的利息收入“科”目 🐺 。

3. 缴 🦊 纳企业所得 🍁 税 💐

利息收入属于企业应税收入应，按企业所得税税率缴纳企业 🕸 所 🌷 得税。

4. 个人所 🌷 得税调整

借款人收到的利息收入属于个人 🐟 所得，应按个人所得税 🕸 税率缴纳个人所得税。

企 🐅 业可向税务机关申请代扣代缴借款人个人所得税，并出具代扣代缴凭证。

5. 抵 🦁 扣利息支出

企业借款给个人产生的利息支 🌷 出，可作为企业所得税税前扣除。

利息 ☘ 支 🌵 出应计入企业损益表中的利息支 🌷 出“科”目。

6. 相关凭证留存 🌳

企业应妥善保存借款合同、利、息计提凭证代扣代缴凭证 🐟 等相关凭证，以备税务机关检查。

企业借钱给个人应符合合理的 🌴 商业目的，避免被认定 🦄 为虚假交易。

利率应符合市 🍀 场利率水平，过高或过低的利率可能引起税务机关的质疑。

企业应定期催收借款，并及时处 🐬 理逾期还款的情况 🌹 。

三、企业付给个人的 🌺 借款利息 🐡 要交个人所得税吗

四、企业 🐯 借钱给个人,利息收入如何合法纳税

企业借钱给个人，利息收入合法纳税 ☘ 的步骤：

1. 签订 🐎 借款 🐳 合同 🐝

明确借款金额 🐋 、利、率还款 🕊 期限等 ☘ 条款。

借款合同应符合合同《法》等 🌼 相关法律 🐝 法规。

2. 确认 🦍 借款用途

借款用 🐦 途应合法合 🐳 规，不得用于非法活动。

企业应 🐵 保留借款用途 🌻 的证明材料，如借款人的借款申请书、发票等。

3. 计 🐱 提利息 🦆 收入 🦉

根据借款合同约定的利率，按期 🌷 计提利 🦍 息收入 🦟 。

利息收入 🦅 应在企业所得税申报表中申报。

4. 缴纳企业所 🕊 得税

利息收入属于企业应税所得应，按照企业所得税法规定 🐅 缴纳企业所得税。

企业所得 🐯 税税 🪴 率为25%。

5. 代 💮 扣代 🍁 缴 🪴 个人所得税

如果借款人是个人，企业 🦟 应代扣代缴个人所得税。

个人所得税 🦅 税率为20%。

6. 出具 🦆 完 🐞 税凭 🐘 证

企业应向借款人出具利息收入完税凭证证 🌸 ，明已代扣代缴个人所得 🐵 税。

企业借钱给个人应谨慎 🌷 ，充分了解借款人的信用状况和 🐶 还款能 🍁 力。

借款合同应明确 🦆 利息支付方式 ☘ 和违约责任。

企业应保留借款合同 🐺 、利、息收入计提凭证完税凭证等相关资料，以备税务机关检 🐬 查。

如果 🐳 借款人未能按时还款，企业 💮 应及时采取法律 🕸 措施追讨欠款。