借款利息的司法解释：如何理解和适用
- 作者: 马亦衡
- 来源: 投稿
- 2024-12-27
一、借款利息的司法解释：如何理解和适用
借款利息的司法解释：如何理解和适用
一、理解司法解释
最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称《规定》）对借款利息作出了司法解释，主要内容如下：
约定利率：借贷双方约定的利率不得超过年利率24%，超过部分无效。
法定利率：没有约定利率的，借款利率按照中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率计算。
逾期利率：借款人逾期还款的，除支付约定的利息外，还应当支付逾期利息。逾期利息按照未还本金计算，利率不得超过年利率24%。
利息计算：利息自借款之日起计算，到还款之日止。
二、适用司法解释
在审理民间借贷案件时，法院将根据《规定》对借款利息进行审查和处理：
审查约定利率：法院将审查借贷双方约定的利率是否超过年利率24%。如果超过，超过部分无效。
适用法定利率：如果没有约定利率，法院将适用中国人民银行公布的同期同类贷款基准利率计算利息。
计算逾期利息：如果借款人逾期还款，法院将按照未还本金计算逾期利息，利率不得超过年利率24%。
利息计算期间：利息自借款之日起计算，到还款之日止。
三、注意事项
举证责任：借贷双方对约定的利率负有举证责任。
利率上限：年利率24%是借款利息的最高上限，法院不会支持超过此上限的利息要求。
逾期利息：逾期利息是借款人违约的惩罚性利息，法院会严格审查逾期利息的计算是否合理。
司法解释的适用范围：司法解释仅适用于民间借贷案件，不适用于银行等金融机构的借贷行为。
四、案例分析
案例：甲向乙借款10万元，约定年利率为30%。乙逾期一年未还款。
法院处理：约定利率超过年利率24%，超过部分无效。
适用法定利率计算利息，即年利率4.35%。
计算逾期利息，即10万元×4.35%×1年=4350元。
甲应向乙支付利息：10万元×4.35%×1年+4350元=14350元。
二、借款利息的司法解释:如何理解和适用
借款利息的司法解释：如何理解和适用
一、理解司法解释
司法解释是指最高人民法院对法律、法规的解释。借款利息的司法解释主要包括《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（以下简称《规定》）和《最高人民法院关于审理民间借贷案件若干问题的解释》（以下简称《解释》）。
二、适用范围
《规定》和《解释》适用于民间借贷案件，即自然人、法人、其他组织之间因借贷关系产生的纠纷。
三、利息上限
《规定》第26条规定，民间借贷利率不得超过一年期贷款市场报价利率（LPR）的四倍。超过部分的利息不受法律保护。
四、利息计算
《规定》第27条规定，利息计算方法为：本金×利率×期限。
五、利息约定
《规定》第28条规定，借贷双方可以约定利息，但约定利率不得超过前述上限。未约定利率的，视为没有利息。
六、利息支付
《规定》第29条规定，利息应当按期支付。借款人逾期支付利息的，应当按照逾期利息的标准支付利息。
七、利息追索
《规定》第30条规定，借款人未按期返还借款的，出借人可以要求借款人支付利息。
八、利息的诉讼时效
《规定》第31条规定，利息的诉讼时效为三年。从利息到期之日起计算。
九、适用案例
案例1：借款人向出借人借款10万元，约定年利率为12%。一年后，借款人未按期还款。出借人起诉要求借款人支付利息。法院判决借款人支付利息，但利息上限为一年期LPR的四倍，即6%。
案例2：借款人向出借人借款5万元，未约定利息。一年后，借款人未按期还款。出借人起诉要求借款人支付利息。法院判决借款人不支付利息，因为双方未约定利息。
十、注意事项
借贷双方应签订书面借款合同，明确约定利息条款。
利息约定不得超过法律上限。
借款人应按期支付利息，避免逾期支付。
出借人应及时追索利息，避免诉讼时效过期。
三、借款利息规定的法律条款
民法典第六百八十条 借款人应当按照约定的期限返还借款。
第六百八十一条 借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。
第六百八十二条 借款合同对逾期利息没有约定或者约定不明确的，可以按照合同标的的银行同期贷款利率计算利息。
第六百八十三条 借款人经催告后超过三个月仍未返还借款的，出借人请求解除合同并赔偿损失的，人民法院应予支持。
合同法第二百一十一条 当事人可以约定一方违约时应当根据违约情况向对方支付一定数额的违约金，也可以约定因违约产生的损失赔偿额的计算方法。
第二百一十二条 约定的违约金低于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以增加；约定的违约金过分高于造成的损失的，当事人可以请求人民法院或者仲裁机构予以适当减少。
最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定
第二十六条 借贷双方对逾期利息约定不明确的，出借人主张按照合同标的的银行同期贷款利率计算利息的，人民法院应予支持。
第二十七条 借贷双方对逾期利息约定不明确的，出借人主张按照合同标的的银行同期贷款利率的四倍计算利息的，人民法院不予支持。
四、关于借款利息的司法解释
最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定
第二十六条 借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
第二十七条 借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。
第二十八条 出借人主张借款人应当支付超过年利率36%的利息，但不能证明借贷双方之间有约定的，人民法院不予支持。
第二十九条 借贷双方未约定利率的，出借人主张借款人应当支付利息的，人民法院不予支持。
第三十条 借贷双方约定利率超过年利率36%，借款人主张出借人应当返还已支付的利息的，人民法院应当按照实际支付的利息金额，扣除已经支付的合法利息后，予以支持。
第三十一条 借贷双方约定利率超过年利率36%，出借人主张借款人应当支付利息的，人民法院不予支持。
第三十二条 借贷双方约定利率超过年利率36%，借款人主张出借人应当返还已支付的利息的，人民法院应当按照实际支付的利息金额，扣除已经支付的合法利息后，予以支持。
第三十三条 借贷双方约定利率超过年利率36%，出借人主张借款人应当支付利息的，人民法院不予支持。
第三十四条 借贷双方约定利率超过年利率36%，借款人主张出借人应当返还已支付的利息的，人民法院应当按照实际支付的利息金额，扣除已经支付的合法利息后，予以支持。
