个人所得税申报住房租金和住房贷款利息（个人所得税申报住房租金和住房贷款利息两个都可以报吗）
- 作者: 杨穆宁
- 来源: 投稿
- 2024-07-24
1、个人所得税申报住房租金和住房贷款利息
个人所得税申报住房租金和住房贷款利息
纳税人申报个人所得税时，可以申报租房支出和住房贷款利息，以抵扣应纳税所得额。
住房租金抵扣：
纳税人为个人，且租赁房屋用于居住。
租金支出为实际发生的费用，包括房租、水电费、物业费等。
租金支出不超过纳税人上年度综合所得收入的15%。
出租方须出具租金收入证明。
住房贷款利息抵扣：
纳税人为个人，且按揭贷款用于购买自住住房。
住房贷款利息支出为实际发生的费用，包括银行贷款利息、公积金贷款利息等。
住房贷款利息支出不超过纳税人上年度综合所得收入的100万。
纳税人为在2019年1月1日前已购房且未享受过住房贷款利息专项附加扣除的，仍按照原规定享受专项附加扣除。
申报方式：
网上申报：通过个人所得税网上申报系统（申报。
柜台申报：携带相关资料到税务机关柜台申报。
所需资料：
租金收入证明
住房贷款合同
住房贷款利息支出证明
房产证或购房合同
注意事项：
每户纳税人每年只能享受一次住房租金或贷款利息抵扣。
租金和贷款利息支出金额应符合税法规定，否则可能被税务机关核实和调整。
2、个人所得税申报住房租金和住房贷款利息两个都可以报吗
个人所得税申报中，住房租金和住房贷款利息可以同时申报吗？
根据我国现行的个人所得税法，个人纳税人在计算应纳税所得额时，可以同时申报住房租金支出和住房贷款利息支出。
1. 住房租金支出
符合条件的纳税人可以在租房居住期间，按照实际发生的租金支出，在税前进行扣除。
扣除限额为纳税人上一年度工资、薪金所得减去五险一金、专项附加扣除和免征额后的余额的15%，最高不超过12000元/年（北京、上海、广州、深圳为18000元/年）。
2. 住房贷款利息支出
符合条件的纳税人在购买自住住房时，可以按照实际发生的贷款利息支出，在税前进行扣除。
扣除限额为纳税人每月住房贷款利息还款额的10%，最高不超过12000元/年。
3. 同时申报
纳税人可以同时申报住房租金支出和住房贷款利息支出。但如果纳税人同时有租房支出和住房贷款利息支出，则需分别计算扣除限额，并取其中较高的限额进行申报。
4. 注意要点
纳税人应保留相关凭证，如租房合同、住房贷款合同、利息证明等。
纳税人不得重复申报同一笔支出。
如果纳税人出售了自住住房，且出售后未在合理期限内购买新的自住住房，则已申报扣除的住房贷款利息支出应补缴个人所得税。
3、个人所得税申报里面房屋租赁和贷款利息选择哪个划算?
个人所得税申报：房屋租赁和贷款利息的选择
根据个人所得税法，个人出租房屋取得的租金收入和贷款利息支出都可以在申报个人所得税时进行抵扣。对于纳税人来说，在实际申报中，选择哪一项抵扣更划算需要综合考虑以下因素：
一、租金收入与贷款利息支出金额
租金收入金额和贷款利息支出金额是影响选择的关键因素。如果租金收入高于贷款利息支出，抵扣贷款利息更划算；反之，抵扣租金收入更划算。
二、贷款利息与租金收入的税率
抵扣贷款利息适用个人综合所得税率，而抵扣租金收入适用简易所得税率（10%或14%）。因此，如果纳税人的综合所得税率低于租金收入的简易所得税率，抵扣租金收入更划算。
三、个人纳税情况
如果纳税人没有其他抵扣项目，或者其他抵扣项目金额较小，可以选择抵扣金额较高的项目。如果纳税人有较多其他抵扣项目，可以选择抵扣综合所得税率较高的项目。
四、长期规划
对于长期出租房屋的纳税人，可以考虑抵扣贷款利息，因为随着时间的推移，贷款本金不断减少，利息支出也会逐渐减少，抵扣的税额也会随之减少。
在选择抵扣项目时，需要根据个人的实际情况进行综合考虑。以下是一些建议：
如果租金收入远高于贷款利息支出，抵扣贷款利息更划算。
如果贷款利息支出远高于租金收入，抵扣租金收入更划算。
如果纳税人的综合所得税率低于10%或14%，抵扣租金收入更划算。
如果纳税人没有其他抵扣项目或抵扣金额较小，可以选择抵扣金额较高的项目。
4、个人所得税申报住房租金和住房贷款利息怎么填
个人所得税申报住房租金和住房贷款利息
在个人所得税申报中，可以申报住房租金和住房贷款利息，以抵扣应纳税所得额。
住房租金申报
申报条件：租金用于居住自用
申报额度：不超过工资收入的15%
申报方式：
纳税人自行计算符合条件的租金金额
在个人所得税APP或办税服务厅申报时，在“专项附列扣除”模块中勾选“住房租金抵扣”选项，填写符合条件的租金金额
住房贷款利息申报
申报条件：贷款用于购买自住住房
申报额度：不超过每年100,000元
申报方式：
从银行取得贷款利息证明
在个人所得税APP或办税服务厅申报时，在“专项附列扣除”模块中勾选“住房贷款利息抵扣”选项，填写贷款利息金额
注意事项
同一住房只能申报住房租金或住房贷款利息中的一种。
租金发票需要是正规发票。
住房贷款利息证明需要包括贷款人姓名、身份证号、贷款合同号、贷款利息金额等信息。
对于同一纳税年度内既有住房租金又有住房贷款利息支出的，应当先申报住房租金抵扣，再申报住房贷款利息抵扣。
申报时应如实填写相关信息，并保存好相关凭证。税务机关会根据纳税人的申报和提供的信息进行审核。
